ISO,ERP,IFRS,內部稽核制度
薪工循環,人事薪資,人事管理
| 編 號 | 稽 核 項 目 | 作業週期 | 查 核 程 序 及 控 制 重 點 | |
| CW-101 | 人力資源規劃作業 | 不定期 | 1.人力資源計劃須經常更新。 2.在達到所需人力前常有段【前置時間】，會造成員工不耐與挫折，在作資源規劃時應考慮到。 3.人力資源規劃是全面性的，須考慮升遷、薪資、激勵、福利保障等。 | |
| CW-102 | 用人單位需求作業 | 不定期 | 1.各部門增補人員是否確為業務上所需。 2.需求部門對所需增補人員之應徵條件與資格說明，是否與欲增補之職務需求相符。 3.各部門增補人員是否填寫「人力資源需求表」，且均經核決權限主管核准。 | |
| CW-103 | 招募、甄選作業 | 不定期 | 1.面試結果及核薪金額是否詳載於「面談紀錄表」，並經主管核准。 2.應視市場狀況改變程度，適度修正所用之招募甄選方式。 | |
| CW-104 | 任用作業 | 不定期 | 1.是否按規定辦妥一切手續並建立基本資料。 2.敘薪標準是否依照規定辦理。 | |
| CW-105 | 晉升、調職作業 | 不定期 | 1.晉升是否公平合理。 2.原職位是否有合適人員代替。 3.晉升後人事部門是否據以變更資料。 4.互調(或調入、調出)單位對工作有無重大影響。 5.調職後人事單位是否據以變更資料。 | |
| CW-106 | 教育訓練作業 | 不定期 | 1.職前訓練是否有說明公司用人制度及管理辦法。 2.訓練期間的表現是否確實記錄並列入考績。 3.參加受訓人員是否了解訓練課程內容。 4.任何課程是否均有充分之準備，其擔任授課人員是否具備專業知識，且具表達能力、口齒清晰，以提升受訓員工之學習效果。 5.負責安排、設計訓練課程之人員或部門是否適當。 6.訓練期間的表現是否確實記錄並列入考績。 7.訓練是否可提昇員工之生產力，並對其職業前程規劃有幫助。 8.訓練是否具有前瞻性，與公司政策是否相符。 9.派外受訓課程之內容與受訓者本身職務是否相關。 10.訓練計畫及執行差異是否檢討。 | |
| CW-107 | 考核作業 | 不定期 | 1.考勤是否依相關規定辦理。 2.獎懲是否公平合理，賞罰是否分明。 3.獎懲是否依規定處理。 4.獎勵案件是否均具備充份條件及佐證。 5.懲罰審議時有無考慮影響因素而作適切之決定。 6.懲罰有否接受當事人之申訴。 7.評估標準與計算方式是否先告知員工。 8.評估方法有無違反法令。 9.是否按『績效考核暨升遷管理辦法』辦理。 | |
| CW-108 | 薪資作業 | 不定期 | 1.底薪及職務加給，是否按規定計算。 2.加班費是否按規定計算。 3.遲到、早退、請假、曠職是否依規定扣薪。 4.薪資計算是否依相關辦法辦理。 5.代扣員工薪資所得稅： (1)代扣繳率標準表列按月代扣。 (2)代扣款是否逐期報繳。 6.代扣勞、健保費： (1)依員工所得投保之金額按保險金額表列之等級每月代扣。 (2)代扣勞、健保費是否逐期繳送勞、健保局。 7.福利金代扣： (1)按月代扣。 (2)是否逐月將代扣福利金撥交福利委員會。 8.月薪是否按期發放。 9.是否經適當核准。 10.薪資之發放直接存入員工存款帳戶，需取得銀行出具之證明。 | |
| CW-109 | 福利作業 | 不定期 | 1.福利工作有無確實依照規定執行。 2.福利金收支、帳務、出納是否控制良好。 3.福利金支用，有無浪費或不必要之支出。 4.各項活動之員工參與度是否不足。 | |
| CW-110 | 離職作業 | 不定期 | 1.瞭解其原因作減低流動率之參考。 2.辭職者是否於規定時間前提出申請。 3.是否經核准並辦妥手續後離職。 | |
| 4.申請留職停薪者是否依規定經核准。 4.留職停薪期間是否未計入工作年資中。 5.資遣人員是否符合法令或公司規定條件。 6.資遣費之計算是否正確。 7.退休人員是否符法令或公司退休條件。 8.退休人員之申請是否經核准。 9.退休金之計算是否正確。 | ||||