公司管理,公司管理制度,公司管理辦法,公司管理規章,公司管理系統,內部管理,內部管理制度,內部管理辦法,內部管理規章,內部管理系統
1.目的
1.1 合理保障公司之資金。
1.2 統收統付，有效且靈活的運用資金。
1.3 防止不法弊端，健全內部控制作業。
2.範圍
2.1 公司及工廠之請購案及採購支付。
2.2 固定資產之購置。
2.3 其他各項收入及支出。
3.權責
3.1 行政部：本辦法之修訂。
3.2 財務課
3.2.1 審核製作付款傳票後檢附相關憑證及請款簽呈。
3.2.2 確實、準時的完成款項的支付。
3.3 各單位人員：
3.3.1 準備完整的請款憑證。
3.3.2 請款程序的核准。
3.4 各單位主管：核定權限依『分層負責管理辦法』(CMP-001-101)辦理。
4.流程
無
5.內容
5.1 提出申請：依『請採購管理辦法』(QP-ADM003)或是『固定資產管理辦法』(QP-ADM005)進行申請。
5.1.1 訂金款：申請訂金款時應檢附「預付憑單」(ERP)(AMS-004-201.02)以及相關原始憑證。
5.1.2 交機款：申請交機款時應檢附「預付憑單」(ERP)(AMS-004-201.02)、交貨簽收單及原始憑証。
5.1.3 驗收款：申請驗收款時應檢附「驗收單」(ERP)(QP-ADM003.07)、「工程設備驗收單」(QP-ADM003.08)及原始憑証。
5.1.4 ㄧ般費用及其他(含小五金零件)：申請時應檢附經簽核之「雜項應付憑單」(ERP)(QP-ADM003.10)及原始憑証。
5.1.5 勞健保費、電話費、水電費等：核對各單位機關之繳費明細無誤後，提出申請。
5.1.6 各項稅款：依應繳納之金額填具繳款單後。
5.2 原始憑証審核要點：
5.2.1 統一發票：應正確填寫本公司全名及統一編號，並加蓋出售廠商之統一發票專用章。
5.2.2 收據：應正確填寫本公司全名及加蓋出售廠商之公司章、負責人章、統一編號章或蓋書有出售廠商統一編號、住址及電話之收據章。
5.2.3 其他：依相關法令規定。
5.2.4 憑證遺失填寫「無單據證明單」(AMS-004-201.01)經主管核准，才准予報支。
5.3 憑證不符，申請文件退回申請人重新修正。
5.4 當月份支出請於當月25 日(含)前申請，以配合帳務處理，逾時不再接受申請。
5.5 當月份支出應附當月份發票，以配合營業稅申報。
5.6 付款：依『會計制度』(AMS-004)進行付款動作。
5.6.1 付款方式：
5.6.1.1 支票付款：開立劃線抬頭禁止背書轉讓之支票付款。
5.6.1.2 匯款付款：直接由銀行匯入付款對象指定的帳號；交易對象如為公司行號，限匯入公司帳號。
5.6.1.3 現金付款：領現繳款，如繳納代扣稅款、公司電話費等。
5.6.1.4 信用狀付款：依公司名義開立信用狀支付國外進口原料或設備之款項。
5.6.2 付款條件：
5.6.2.1 結帳區間：月結25 日，以最高權責主管核准驗收日為準。
5.6.2.2 緊急款項：請七天前提出，以利財務單位處理相關事宜。
5.6.2.3 付款條件：廠商款項原則上為月結90 天。如8 月25 日前完成簽核且請款憑證完善者，開立到期日為11 月25 日之支票。
5.6.3 支票付款：
5.6.3.1 國內廠商貨款，除緊急之訂金款外，原則上開立票據支付。
5.6.3.2 開票作業：財務課審核請款「簽呈」(AMS-004-101.01)及傳票等相關單據無誤後開立支票；完成用印程序後，即寄發各廠商。
5.6.4 匯款付款：
5.6.4.1 緊急訂金款、員工代墊款及國外廠商貨款。
5.6.4.2 員工代墊款：每月5 號支付上個月26 日~當月25 日，憑証齊全之款項。
5.6.4.3 國外廠商貨款：財務審核請款「簽呈」(AMS-004-101.01)及傳票等相關單據無誤後，依照付款條件，於每月25 日將到期之款項匯予廠商所指定之銀行帳號。
5.6.5 現金付款：
5.6.5.1 僅限於需以現金支付之各項支出，如管理費、各項稅捐或其他等。
5.6.6 信用狀付款：
5.6.6.1 各單位因業務所需支付國外款項，應取具適法外部憑證，送交財務單位填製「開狀申請表」，以利完成信用狀開狀作業。
5.7 付款支付工具之限制：依商業會計法規定，商業支出超過1 百萬元以上，應使用匯票、本票、支票、劃撥或其他經主管機關核定之支付工具或方法，並載明受款人。
6.相關辦法
6.1 分層負責管理辦法(CMP-001-101)
6.2 請採購管理辦法(QP-ADM003)
6.3 固定資產管理辦法(QP-ADM005)
6.6 會計制度(AMS-004)
7.使用表單
7.1 無單據證明單(ERP)( AMS-004-201.01)
7.2 預付憑單(ERP)( AMS-004-201.02)
7.3 開狀申請表(銀行用表)
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